коэффициент срочной ликвидности = 1 37

Годовой отчет ОАО «Тюменьэнерго» за 2009 год.

7.3. Оценка платежеспособности и ликвидности Общества

Для оценки платежеспособности предприятия используются коэффициенты ликвидности, посредством которых определяется степень и качество покрытия краткосрочных долговых обязательств ликвидными активами.

Динамика показателей ликвидности Общества за 2007–2009 гг.

Коэффициент срочной ликвидности позволяет оценить, какую долю текущих краткосрочных обязательств может погасить Компания в критической ситуации за счет наиболее ликвидных активов (денежные средства, краткосрочная дебиторская задолженность). В 2009 году величина наиболее ликвидных оборотных средств Общества в 1,37 раза превысила сумму текущих обязательств. За анализируемый период значение коэффициента выше рекомендуемого уровня ( =1).

Коэффициент текущей ликвидности характеризует общую обеспеченность краткосрочной задолженности Компании оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения ее срочных обязательств. В 2009 году на 1 рубль текущих обязательств приходилось 1,66 текущих активов.

Значение данного показателя находится в диапазоне от 1 до 2 и расценивается как хороший ориентир для предприятия на перспективу. Оценка текущей ликвидности в 2009 г. демонстрирует улучшение качества управления рабочим капиталом по сравнению с 2008 г.

Показатели срочной и текущей ликвидности находятся на достаточно высоком уровне и подтверждают платежеспособность Общества.

Несмотря на мировой финансовый кризис, ОАО «Тюмень­энерго» сохранило высокую платежеспособность.

В целом финансовая политика Компании разрабатывается с учетом стратегии развития предприятия, а также планов развития энергетики Тюменского региона и реализуется с учетом жесткого контроля над бюджетным процессом, направлена на поддержание достаточного уровня средств для финансирования инвестиционных программ и текущей деятельности Общества.

source